Един от най-често задаваните въпроси от чужденците в Испания е дали простото наличие на NIE брой означава, че са задължени да плащат данъци в Испания. Това безпокойство е особено често срещано сред собствениците на имоти, собствениците на втори дом, работещите дистанционно, пенсионерите и хората, които живеят на непълен работен ден в Испания.
Краткият отговор е Не.:
като имам NIE Номерът не означава автоматично, че трябва да плащате данък в Испания.
По-дългият отговор обаче зависи от данъчна резиденция, времето, прекарано в Испанияи дали печелите доходи от испански произход или собствен активи в ИспанияТази статия обяснява правилата ясно и точно, използвайки официалните испански данъчни насоки, за да можете да разберете кога се прилагат данъчни задължения — и кога не.
Какво е a NIE Брой?
A NIE (Número de Identidad de Extranjero) е личен идентификационен номер, присвояван на чуждестранни граждани, които имат отношения с испанските власти. Той се използва за административни и правни цели, като например:
- Купуване или продажба на имот
- Откриване на испанска банкова сметка
- Плащане на данъци или такси
- Работа или създаване на бизнес
- Кандидатстване за пребиваване
- Подписване на договори
A NIE is не е доказателство за местоживеене намлява не е доказателство за данъчно пребиваванеТова е просто идентификационен номер, който остава с вас за цял живот.
Насоките на испанското правителство потвърждават, че провеждането на NIE не предоставя право на пребиваване намлява само по себе си не създава данъчни задължения.
Има ли NIE Автоматично ли ще ме направи данъчен резидент в Испания?
Не.
Испанското данъчно резидентство е не се определя от това дали имате NIEТова се определя от вашето лични обстоятелства, предимно:
- Колко време прекарвате в Испания
- Къде са вашите основни икономически интереси
- В някои случаи, където живее вашето близко семейство
Можете да имате NIE и бъдете:
- Турист
- Собственик на имот, който не е местен жител
- Нерезидентен наемодател
- Испански данъчен резидент
- NIE самото го прави не решавам вашия данъчен статус. Кликнете тук, за да посетите уебсайта на испанската данъчна агенция.
Как Испания определя кой е данъчен резидент?
Испания те смята за данъчен резидент if който и да е от следните се прилагат през календарната година (от 1 януари до 31 декември):
1. Правилото за 183 дни
Вие харчите повече от 183 дни в Испания за една календарна година.
Кратките пътувания в чужбина все още могат да се считат за дни в Испания, освен ако не можете да докажете данъчно пребиваване в друга държава.
2. Център на икономически интереси
Вашият основна база на икономическа или професионална дейност е в Испания. Това може да включва:
- Управление на бизнес от Испания
- Управление на компания от Испания
- Печелете по-голямата част от доходите си в Испания
Можете да се считате за данъчен резидент, дори ако прекарате по-малко от 183 дни в Испания, ако този тест се прилага.
3. Семейни обстоятелства (презумпция)
Ако вашият съпруг/а и деца на издръжка обичайно живеете в Испания, испанската данъчна агенция може да предположи, че сте местен жител, освен ако не можете да докажете противното.
Какво се случва, ако сте испански данъчен резидент?
Ако сте данъчно пребиваващ в Испания, обикновено сте задължени да декларирате световен доход в Испания. Това може да включва:
- Доход от трудова заетост
- Доход от самостоятелна заетост
- Пенсиите
- Доход от наем
- Дивиденти и лихви
- Доходи от чужбина
Испания има договори за избягване на двойното данъчно облагане с много страни (включително Обединеното кралство), които обикновено предотвратяват двойното облагане на един и същ доход, но задълженията за деклариране все още се прилагат.
Ами ако не сте данъчен резидент в Испания?
Ако сте не е данъчен резидент, обикновено се облагате с данъци в Испания само върху доходи или активи от испански източник.
Типични примери са:
- Притежаване на имот в Испания
- Отдаване под наем на имот в Испания
- Продажба на испански имот
- Физическа работа в Испания
- Печелене на доходи от испански бизнес
Чуждестранните лица обикновено се облагат с данък по Данък върху доходите на нерезиденти (IRNR) а не системата за данък върху доходите на резидентите.
Аз имам NIE но живея в друга държава — плащам ли испански данък?
Не автоматично.
Ако живеете извън Испания и сте не е данъчен резидент, Ти правиш не плащате испански данък върху чуждестранните доходи. Вие обаче можевсе още имате испански данъчни задължения, ако:
Собствен имот в Испания
От собствениците на имоти, които не са местни жители, може да се изисква да декларират:
- Доход от наем (ако е под наем)
- Вменен доход (ако не е под наем)
Отдайте под наем имот в Испания
Доходът от наем на испански имот се счита за доходи от испански произход и се облага с данък в Испания за нерезиденти.
Продайте имот в Испания
Капиталовите печалби от продажби на испански имоти се облагат с данък в Испания, дори за нерезиденти.
Тези задължения обикновено се декларират чрез 210 модел.
Кандидатстването за разрешение за пребиваване автоматично ли означава, че плащам данъци?
Не.
Имиграционният статус и данъчното резидентство са отделни правни понятияКандидатстването за или притежаването на удостоверение или карта за пребиваване не не автоматично да ви направи данъчен резидент.
Данъчната резидентност зависи от:
- Дни, прекарани в Испания
- Икономическа дейност
- Лични обстоятелства
Въпреки това, хората, които живеят постоянно в Испания, обикновено стават данъчни резиденти на практика.
Значението на Спогодбата за избягване на двойно данъчно облагане между Обединеното кралство и Испания
Ако както Испания, така и друга държава (като Обединеното кралство) биха могли да ви третират като жител съгласно вътрешното си законодателство, спогодба за избягване на двойно данъчно облагане между двете държави се прилагат „правилата за тай-брейк“.
Те обикновено разглеждат:
- Където имате постоянен дом
- Къде е центърът на вашите жизненоважни интереси
- Където обичайно живеете
- националност
Това помага да се определи договорно пребиваване, но не премахва автоматично всички задължения за подаване.
Обяснение на често срещани сценарии
имам NIE да купя ваканционен дом
Не сте автоматично данъчно резидент, но може да се наложи да подадете декларации за данък върху недвижими имоти за нерезиденти.
Прекарвам 4-5 месеца годишно в Испания
Може все още да сте нерезидент, но икономическите интереси са от значение.
Работя дистанционно, докато съм в Испания
Ако работата ви се извършва ефективно от Испания, рискът, свързан с пребиваването, се увеличава.
Семейството ми живее в Испания, но аз работя в чужбина
Това може да създаде проблеми с презумпцията за данъчно пребиваване.
Какво трябва да направите, ако не сте сигурни?
- Водете си записи за дните, прекарани в Испания
- Съхранявайте доказателства за данъчно пребиваване другаде
- Разберете източниците си на доходи
- Проверете дали е необходимо да подадете декларации за нерезиденти
- Получете професионален данъчен съвет за сложни случаи
Административни услуги, като например MyNie може да помогне с NIE- свързани с това въпроси, срещи и документация, което помага за предотвратяване на административни проблеми, които по-късно могат да доведат до данъчни усложнения.
Често задавани въпроси (FAQ)
Има ли a NIE автоматично ли ще ме направи данъчен резидент в Испания?
Не NIE е само идентификационен номер и не определя данъчното резидентство.
Ако имам a NIE и живея в чужбина, трябва ли да плащам испански данък?
Само ако имате доходи или активи от испански източник, които създават данъчно задължение.
Притежавам имот в Испания, но не го отдавам под наем — плащам ли данък?
Възможно е. Чуждестранните лица могат да бъдат облагани с данък върху вменения доход за градски имоти.
Какво е Модело 210?
Модело 210 е данъчен формуляр, използван от нерезиденти за деклариране на определени доходи от испански източник, обикновено свързани с недвижими имоти.
Ако прекарам повече от 183 дни в Испания, ставам ли данъчен резидент?
В повечето случаи, да, но могат да се прилагат и други фактори, като например икономически интереси.
Притежаването на карта за пребиваване означава ли автоматично, че плащам данъци?
Не. Данъчното местожителство зависи от данъчните правила, а не от имиграционните документи.
Ключово изнасяне
A NIE Само номерът не означава, че трябва да плащате данък в Испания.
Данъчните задължения зависят от статут на пребиваване, времето, прекарано в Испания, и доходи или активи от испански източник.
Разбирането на разликата може да ви помогне да избегнете ненужен стрес, пропуснати подавания и скъпоструващи грешки.
Полезен NIE & Ръководства за резиденции
- Как да получите NIE Номер в Испания (Пълно ръководство)
- Колко време отнема да се получи NIE Брой в Испания?
- спешно NIE Номер Испания – Какви са вашите възможности?
- Бял NIE Обяснение на сертификата срещу зеления сертификат на ЕС
- Обяснение на EX-15, EX-18 и формуляр 790 (с преводи на английски)
NIE Числа в други испански градове
- Как да получите NIE Номер в Малага
- Как да получите NIE Брой в Барселона
- Как да получите NIE Брой в Мадрид
- Как да получите NIE Брой в Бенидорм
- Как да получите NIE Номер в Аликанте
Помощ за TIE карта и разрешение за пребиваване (граждани на Обединеното кралство и страни извън ЕС)
- TIE карта Испания – Пълно ръководство за граждани на Обединеното кралство и страни извън ЕС
- Подновяване и подмяна на TIE карта за Brexit
- Разлика между NIE, TIE, NIF и зелена карта
