Jednou z najčastejších otázok, ktoré cudzinci kladú v Španielsku, je, či už len samotné NIE číslo znamená, že sú povinní platiť dane v Španielsku. Táto obava je obzvlášť častá u majiteľov nehnuteľností, majiteľov druhých domov, pracovníkov na diaľku, dôchodcov a ľudí, ktorí žijú v Španielsku na čiastočný úväzok.
Krátka odpoveď znie žiadny:
mať a NIE číslo automaticky neznamená, že musíte platiť dane v Španielsku.
Dlhšia odpoveď však závisí od daňovej rezidencie, čas strávený v Španielskua či zarábate Príjem zo španielskych zdrojov alebo vlastné aktíva v ŠpanielskuTento článok jasne a presne vysvetľuje pravidlá s použitím oficiálnych španielskych daňových predpisov, aby ste pochopili, kedy sa na vás vzťahujú daňové povinnosti – a kedy nie.
Čo je a NIE Číslo?
A NIE (Número de Identidad de Extranjero) je osobné identifikačné číslo priradené cudzím štátnym príslušníkom, ktorí majú do činenia so španielskymi úradmi. Používa sa na administratívne a právne účely, ako napríklad:
- Kúpa alebo predaj nehnuteľnosti
- Otvorenie španielskeho bankového účtu
- Platenie daní alebo poplatkov
- Práca alebo založenie firmy
- Žiadosť o pobyt
- Podpisovanie zmlúv
A NIE is nie je dôkazom o bydlisku a nie je dôkazom o daňovej rezidenciiJe to jednoducho identifikačné číslo, ktoré vám zostane na celý život.
Usmernenie španielskej vlády potvrdzuje, že držanie NIE neudeľuje právo na pobyt a samo o sebe nevytvára daňové povinnosti.
Má mať NIE Automaticky sa stanem daňovým rezidentom v Španielsku?
Nie.
Španielska daňová rezidencia je nie je určené tým, či máte NIEJe to určené vaším osobné okolnosti, predovšetkým:
- Ako dlho strávite v Španielsku
- Kde sú vaše hlavné ekonomické záujmy
- V niektorých prípadoch, kde žije vaša blízka rodina
Môžete mať NIE a byť:
- Turista
- Vlastník nehnuteľnosti bez trvalého pobytu
- Nerezidentný prenajímateľ
- Španielsky daňový rezident
NIE sám robí nerozhodnúť sa váš daňový status. Kliknite sem a navštívte webovú stránku španielskeho daňového úradu.
Ako Španielsko určuje, kto je daňovým rezidentom?
Španielsko vás berie do úvahy daňový rezident if akékoľvek počas kalendárneho roka (od 1. januára do 31. decembra) platia tieto podmienky:
1. Pravidlo 183 dní
Strávite viac než 183 dni v Španielsku v jednom kalendárnom roku.
Krátke cesty do zahraničia sa môžu stále počítať ako dni v Španielsku, pokiaľ nepreukážete daňové bydlisko v inej krajine.
2. Centrum ekonomických záujmov
váš hlavná základňa hospodárskej alebo profesionálnej činnosti je v Španielsku. Môže to zahŕňať:
- Podnikanie zo Španielska
- Riadenie spoločnosti zo Španielska
- Väčšinu svojho príjmu zarobíte v Španielsku
Ak sa uplatňuje tento test, môžete byť považovaný za daňového rezidenta, aj keď strávite v Španielsku menej ako 183 dní.
3. Rodinné okolnosti (domnienka)
Ak váš manžel/manželka a deti na vyživovanie Ak zvyčajne žijete v Španielsku, španielsky daňový úrad môže predpokladať, že ste rezidentom, pokiaľ nepreukážete opak.
Čo sa stane, ak ste španielskym daňovým rezidentom?
Ak ste daňovým rezidentom v Španielsku, ste vo všeobecnosti povinný podať vyhlásenie celosvetový príjem v Španielsku. Môže to zahŕňať:
- Príjem zo zamestnania
- Príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti
- Dôchodky
- Príjmy z prenájmu
- Dividendy a úroky
- Príjem zo zahraničia
Španielsko má zmluvy o zamedzení dvojitého zdanenia s mnohými krajinami (vrátane Spojeného kráľovstva), ktoré zvyčajne bránia dvojitému zdaňovaniu toho istého príjmu, ale ohlasovacie povinnosti stále platia.
Čo ak nie ste daňovým rezidentom v Španielsku?
Ak ste nie je daňovým rezidentom, zvyčajne ste zdaňovaní v Španielsku iba z príjmov alebo majetku španielskeho pôvodu.
Bežné príklady zahŕňajú:
- Vlastniť nehnuteľnosť v Španielsku
- Prenájom nehnuteľnosti v Španielsku
- Predaj španielskej nehnuteľnosti
- Fyzická práca v Španielsku
- Zarábanie príjmu zo španielskeho podnikania
Nerezidenti sú vo všeobecnosti zdaňovaní podľa Daň z príjmu nerezidentov (IRNR) a nie systém dane z príjmu rezidentov.
Mám NIE ale žijem v inej krajine – platím španielsku daň?
Nie automaticky.
Ak žijete mimo Španielska a ste nie je daňovým rezidentom, ty robíš nie zaplatiť španielsku daň zo zahraničného príjmu. Vy však smieťstále máte španielske daňové povinnosti, ak:
Vlastniť nehnuteľnosť v Španielsku
Vlastníci nehnuteľností, ktorí nie sú rezidentmi, môžu byť povinní deklarovať:
- Príjem z prenájmu (ak sa prenajíma)
- Imputovaný príjem (ak sa neprenajíma)
Prenajmite si nehnuteľnosť v Španielsku
Príjem z prenájmu španielskej nehnuteľnosti sa považuje za Príjem zo španielskych zdrojov a je zdaniteľný v Španielsku pre nerezidentov.
Predajte nehnuteľnosť v Španielsku
Kapitálové zisky z predaja španielskych nehnuteľností sú v Španielsku zdaniteľné, a to aj pre nerezidentov.
Tieto povinnosti sa bežne deklarujú pomocou Model 210.
Znamená žiadosť o pobyt automaticky, že platím dane?
Nie.
Imigračný status a daňová rezidencia sú samostatné právne pojmyŽiadosť o povolenie na pobyt alebo ich držba nie automaticky urobia z vás daňového rezidenta.
Daňová rezidencia závisí od:
- Dni strávené v Španielsku
- Ekonomická aktivita
- Osobné okolnosti
Napriek tomu sa ľudia, ktorí žijú trvalo v Španielsku, v praxi zvyčajne stávajú daňovými rezidentmi.
Význam zmluvy o zamedzení dvojitého zdanenia medzi Spojeným kráľovstvom a Španielskom
Ak by vás Španielsko aj iná krajina (napríklad Spojené kráľovstvo) mohli považovať za obyvateľa podľa svojich vnútroštátnych zákonov, zmluva o zamedzení dvojitého zdanenia medzi týmito dvoma krajinami platia „pravidlá pre rozhodujúci súboj“.
Tieto sa zvyčajne zameriavajú na:
- Kde máte trvalý domov
- Kde je centrum vašich životných záujmov
- Kde zvyčajne bývate
- národnosť
Toto pomáha určiť zmluvné bydlisko, ale automaticky nezbavuje všetky povinnosti podávania.
Vysvetlenie bežných scenárov
Dostal som NIE kúpiť rekreačný dom
Nie ste automaticky daňovým rezidentom, ale možno budete musieť podať daňové priznania k dani z nehnuteľností pre nerezidentov.
V Španielsku trávim 4–5 mesiacov ročne
Možno stále nie ste rezidentom, ale ekonomické záujmy sú dôležité.
Pracujem na diaľku, kým som v Španielsku
Ak vašu prácu efektívne vykonávate zo Španielska, zvyšuje sa riziko spojené s pobytom.
Moja rodina žije v Španielsku, ale ja pracujem v zahraničí
To môže viesť k problémom s predpokladom daňovej rezidencie.
Čo by ste mali robiť, ak si nie ste istí?
- Veďte si záznamy o dňoch strávených v Španielsku
- Uchovávajte dôkazy o daňovej rezidencii inde
- Pochopte svoje zdroje príjmu
- Skontrolujte, či musíte podať vyhlásenia pre nerezidentov
- Získajte profesionálne daňové poradenstvo v zložitých prípadoch
Administratívne služby, ako napr. MyNie môže pomôcť s NIE- súvisiace problémy, stretnutia a dokumentácia, čo pomáha predchádzať administratívnym problémom, ktoré môžu neskôr viesť k daňovým komplikáciám.
Často kladené otázky (FAQ)
Má a NIE automaticky sa stanem daňovým rezidentom v Španielsku?
Č NIE je len identifikačné číslo a neurčuje daňovú rezidenciu.
Ak mám a NIE a žijem v zahraničí, musím platiť španielsku daň?
Iba ak máte príjem alebo majetok zo španielskeho zdroja, ktorý vytvára daňovú povinnosť.
Vlastním nehnuteľnosť v Španielsku, ale neprenajímam ju – platím daň?
Možno. Nerezidenti môžu byť zdanení z imputovaného príjmu z mestských nehnuteľností.
Čo je Modelo 210?
Modelo 210 je daňový formulár, ktorý používajú nerezidenti na deklarovanie určitých príjmov zo španielskych zdrojov, bežne súvisiacich s nehnuteľnosťami.
Ak strávim v Španielsku viac ako 183 dní, stanem sa daňovým rezidentom?
Vo väčšine prípadov áno – ale môžu sa uplatniť aj iné faktory, ako napríklad ekonomické záujmy.
Znamená mať pobytový preukaz automaticky, že platím dane?
Nie. Daňová rezidencia závisí od daňových pravidiel, nie od imigračných dokumentov.
Kľúč s sebou
A NIE Samotné číslo neznamená, že musíte v Španielsku platiť dane.
Daňové povinnosti závisia od súčasný stav bývania, čas strávený v Španielskua Príjem alebo majetok zo španielskych zdrojov.
Pochopenie rozdielu vám môže pomôcť vyhnúť sa zbytočnému stresu, zmeškaným podaniam a nákladným chybám.
Užitočný NIE & Sprievodcovia rezidenciami
- Ako získať NIE Číslo v Španielsku (kompletný sprievodca)
- Ako dlho trvá, kým sa získa NIE Číslo v Španielsku?
- naliehavý NIE Číslo Španielsko – Aké sú vaše možnosti?
- Biela NIE Vysvetlenie certifikátu vs. zeleného certifikátu EÚ
- Vysvetlenie formulárov EX-15, EX-18 a 790 (s anglickými prekladmi)
NIE Čísla v iných španielskych mestách
- Ako získať NIE Číslo v Malage
- Ako získať NIE Číslo v Barcelone
- Ako získať NIE Číslo v Madride
- Ako získať NIE Číslo v Benidorme
- Ako získať NIE Číslo v Alicante
Pomoc s kartou TIE a pobytom (občania Spojeného kráľovstva a krajín mimo EÚ)
- TIE karta Španielsko – Kompletný sprievodca pre občanov Spojeného kráľovstva a krajín mimo EÚ
- Obnova a výmena karty TIE pre Brexit
- Rozdiel medzi NIE, TIE, NIF a zelená karta
