Одне з найпоширеніших питань, які задають іноземці в Іспанії, полягає в тому, чи просто мати NIE номер означає, що вони зобов'язані сплачувати податки в Іспанії. Це занепокоєння особливо поширене серед власників нерухомості, власників другого житла, віддалених працівників, пенсіонерів та людей, які проживають в Іспанії неповний робочий день.
Коротка відповідь - це немає:
маючи а NIE номер не означає автоматично, що ви повинні сплачувати податки в Іспанії.
Однак, довша відповідь залежить від податкова резиденція, час, проведений в Іспаніїі чи заробляєте ви дохід з іспанських джерел або власні активи в ІспаніїУ цій статті правила чітко та точно пояснюються, використовуючи офіційні іспанські податкові рекомендації, щоб ви могли зрозуміти, коли застосовуються податкові зобов’язання, а коли ні.
Що таке a NIE Номер?
A NIE (Número de Identidad de Extranjero) – це персональний ідентифікаційний номер, що присвоюється особам, які не є громадянами Іспанії та мають справу з іспанською владою. Він використовується для адміністративних та юридичних цілей, таких як:
- Купівля або продаж нерухомості
- Відкриття рахунку в іспанському банку
- Сплата податків або зборів
- Працювати або створювати бізнес
- Подання заявки на проживання
- Підписання контрактів
A NIE is не є підтвердженням місця проживання та не є підтвердженням податкового резидентстваЦе просто ідентифікаційний номер, який залишається з вами на все життя.
Урядові рекомендації Іспанії підтверджують, що проведення NIE не надає права на проживання та саме по собі не створює податкових зобов'язань.
Чи має маючи NIE Автоматично зробити мене податковим резидентом Іспанії?
Ні.
Податкове резидентство Іспанії є не визначається тим, чи маєте ви NIEЦе визначається вашим особисті обставини, в першу чергу:
- Скільки часу ви проводите в Іспанії
- Де знаходяться ваші основні економічні інтереси
- У деяких випадках, де проживає ваша близька родина
Ви можете мати NIE і бути:
- Турист
- Власник нерухомості, який не є резидентом
- Орендодавець-нерезидент
- Податковий резидент Іспанії
Команда NIE сама робить не вирішувати ваш податковий статус. Натисніть тут, щоб відвідати веб-сайт іспанського податкового агентства.
Як Іспанія вирішує, хто є податковим резидентом?
Іспанія вважає тебе податковий резидент if будь-який протягом календарного року (з 1 січня по 31 грудня) застосовуються такі положення:
1. Правило 183 днів
Ви витрачаєте більше 183 днів в Іспанії протягом календарного року.
Короткі поїздки за кордон можуть вважатися днями в Іспанії, якщо ви не зможете довести податкове резидентство в іншій країні.
2. Центр економічних інтересів
вашу основна база економічної або професійної діяльності знаходиться в Іспанії. Це може включати:
- Ведення бізнесу з Іспанії
- Керування компанією з Іспанії
- Заробляйте більшу частину свого доходу в Іспанії
Вас можна вважати податковим резидентом, навіть якщо ви проведете в Іспанії менше 183 днів, якщо застосовується цей тест.
3. Сімейні обставини (презумпція)
Якщо ти чоловік/дружина та діти-утриманці зазвичай проживаєте в Іспанії, Податкове управління Іспанії може вважати вас резидентом, якщо ви не зможете довести інше.
Що відбувається, якщо ви є податковим резидентом Іспанії?
Якщо ви є податковим резидентом Іспанії, ви, як правило, зобов'язані декларувати світовий дохід в Іспанії. Це може включати:
- Дохід від зайнятості
- Дохід від самозайнятості
- пенсії
- Дохід від оренди
- Дивіденди та відсотки
- Дохід за кордоном
Іспанія має договори про уникнення подвійного оподаткування з багатьма країнами (включаючи Велику Британію), які зазвичай запобігають подвійному оподаткуванню одного й того ж доходу, але зобов'язання щодо декларування все ще діють.
Що робити, якщо ви не є податковим резидентом Іспанії?
Якщо ви не є податковим резидентом, ви зазвичай оподатковуєтеся в Іспанії лише на доходи або активи з іспанських джерел.
Загальні приклади включають:
- Володіння нерухомістю в Іспанії
- Здача нерухомості в оренду в Іспанії
- Продаж іспанської нерухомості
- Фізична робота в Іспанії
- Отримання доходу від іспанського бізнесу
Нерезиденти, як правило, оподатковуються згідно Податок на доходи нерезидентів (IRNR) а не система податку на доходи резидентів.
У мене є NIE але живу в іншій країні — чи сплачую я іспанський податок?
Не автоматично.
Якщо ви живете за межами Іспанії та є не є податковим резидентом, ви робите НЕ сплачуйте іспанський податок з іноземного доходу. Однак ви можевсе ще маєте податкові зобов'язання в Іспанії, якщо ви:
Власна нерухомість в Іспанії
Власники нерухомості, які не є резидентами, можуть бути зобов'язані декларувати:
- Дохід від оренди (якщо здано в оренду)
- Врахований дохід (якщо не орендовано)
Здайте нерухомість в оренду в Іспанії
Дохід від оренди іспанської нерухомості вважається дохід з іспанських джерел і оподатковується в Іспанії для нерезидентів.
Продати нерухомість в Іспанії
Приріст капіталу від продажу нерухомості в Іспанії оподатковується в Іспанії, навіть для нерезидентів.
Ці зобов'язання зазвичай декларуються за допомогою Modelo 210.
Чи означає подання заявки на отримання посвідки на проживання автоматично сплату податків?
Ні.
Імміграційний статус та податкове резидентство є окремі правові поняттяПодання заяви на отримання або отримання посвідки чи карти проживання не автоматично зробити вас податковим резидентом.
Податкове резидентство залежить від:
- Дні, проведені в Іспанії
- Господарська діяльність
- Особисті обставини
Тим не менш, люди, які постійно проживають в Іспанії, зазвичай на практиці стають податковими резидентами.
Важливість Угоди про уникнення подвійного оподаткування між Великою Британією та Іспанією
Якщо і Іспанія, і інша країна (наприклад, Велика Британія) можуть вважати вас резидентом згідно зі своїм внутрішнім законодавством, то договір про уникнення подвійного оподаткування між двома країнами застосовуються «правила тай-брейку».
Зазвичай вони розглядають:
- Де у вас є постійне житло
- Де знаходиться центр ваших життєво важливих інтересів
- Де ви зазвичай живете
- Національність
Це допомагає визначити договір про проживання, але не знімає всіх зобов'язань щодо подання автоматично.
Пояснення поширених сценаріїв
Я отримав NIE купити будинок для відпочинку
Ви не є автоматично податковим резидентом, але вам може знадобитися подати декларації про податок на майно для нерезидентів.
Я проводжу 4-5 місяців на рік в Іспанії
Ви можете все ще бути нерезидентом, але економічні інтереси мають значення.
Я працюю віддалено, перебуваючи в Іспанії
Якщо ваша робота фактично виконується з Іспанії, ризик, пов'язаний з проживанням, зростає.
Моя сім'я живе в Іспанії, але я працюю за кордоном
Це може створити проблеми з презумпцією податкового резидентства.
Що робити, якщо ви не впевнені?
- Ведіть облік днів, проведених в Іспанії
- Зберігайте докази податкового резидентства в іншому місці
- Зрозумійте свої джерела доходу
- Перевірте, чи потрібно вам подавати декларації для нерезидентів
- Отримайте професійну податкову консультацію у складних випадках
Адміністративні послуги, такі як MyNie може допомогти з NIEпов'язані з цим питання, зустрічі та документація, що допомагає запобігти адміністративним проблемам, які згодом можуть призвести до податкових ускладнень.
Часті питання (FAQ)
Чи має а NIE автоматично зробити мене податковим резидентом Іспанії?
Ні NIE є лише ідентифікаційним номером і не визначає податкову резидентність.
Якщо у мене є NIE і живу за кордоном, чи потрібно мені сплачувати іспанський податок?
Тільки якщо у вас є дохід або активи з іспанських джерел, які створюють податкові зобов'язання.
Я володію нерухомістю в Іспанії, але не здаю її в оренду — чи сплачую я податок?
Можливо. Нерезиденти можуть оподатковуватися на врахований дохід від міської нерухомості.
Що таке Модело 210?
Modelo 210 – це податкова форма, яка використовується нерезидентами для декларування певних доходів з іспанських джерел, зазвичай пов’язаних з нерухомістю.
Якщо я проведу в Іспанії більше 183 днів, чи стану я податковим резидентом?
У більшості випадків так, але можуть застосовуватися й інші фактори, такі як економічні інтереси.
Чи означає наявність карти резидента автоматично, що я сплачую податки?
Ні. Податкове резидентство залежить від податкових правил, а не від імміграційних документів.
Ключовий винос
A NIE Сам по собі номер не означає, що вам потрібно сплачувати податок в Іспанії.
Податкові зобов'язання залежать від статус резидента, час, проведений в Іспанії та Дохід або активи з іспанських джерел.
Розуміння різниці може допомогти вам уникнути зайвого стресу, пропущених документів та дороговартісних помилок.
Корисний NIE & Путівники з резиденції
- Як отримати NIE Номер в Іспанії (повний посібник)
- Скільки часу потрібно, щоб отримати NIE Номер в Іспанії?
- Терміново NIE Номер Іспанії – які у вас є варіанти?
- білий NIE Пояснення щодо сертифіката та зеленого сертифіката ЄС
- Пояснення форм EX-15, EX-18 та 790 (з перекладами англійською мовою)
NIE Номери в інших іспанських містах
- Як отримати NIE Номер у Малазі
- Як отримати NIE Номер у Барселоні
- Як отримати NIE Номер у Мадриді
- Як отримати NIE Номер в Бенідормі
- Як отримати NIE Номер в Аліканте
Допомога з карткою TIE та посвідкою на проживання (громадяни Великої Британії та країн, що не входять до ЄС)
- Картка TIE Іспанія – Повний посібник для громадян Великої Британії та країн, що не входять до ЄС
- Поновлення та заміна картки TIE Brexit
- Різниця між NIE, TIE, NIF та Грін-карта
